Налоги при наличии ВНЖ в России

Содержание

• ВНЖ и налоговое резидентство
• Ставки НДФЛ для резидентов с 2025 года
• Особенности налогообложения для ВКС
• Как подтвердить налоговый статус резидента
• Валютное резидентство и отчетность по иностранным счетам
• Налоги при владении или продаже недвижимости в РФ
• Выводы

Получение иностранцем в России вида на жительство предполагает необходимость получения налогового статуса. При этом следует помнить, что в РФ в 2025 изменилось налогообложение физлиц (резидентов), что непосредственно влияет на владельцев ВНЖ. Разберем по шагам, как работает система «ВНЖ и налоги в России».

ВНЖ и налоговое резидентство

Согласно российскому законодательству, статус налогового резидента предопределен не фактом наличия определенного паспорта, а непрерывностью срока фактического нахождения в пределах страны. Если человек проживает в течение 12-месячного периода более 183 дней, он или она становятся налоговыми резидентами РФ.

Для владельцев зарубежных паспортов, которые переехали в Россию на длительный срок, это означает необходимость платить налоги на доходы физических лиц (НДФЛ) со всех доходов. То есть от деятельности в России и за пределами страны необходимо отчитываться. В категорию НДФЛ входит зарплата, доходы от бизнеса, арендная плата, дивиденды и пр. Согласно текущим миграционным правилам, сохранение ВНЖ возможно только при нахождении в стране более шести месяцев в году. Фактически, получение миграционного статуса означает получение налогового резидентства.

Совершенно очевидно, что готовиться к получению документов и выполнению различных обязательных мероприятий (как налоговая отчетность) следует заранее. Обратившись на бесплатной консультации к юристам Мигрон, вы можете получить инструкцию по тому, как действовать с момента въезда в Российскую Федерацию и впредь до приобретения миграционных статусов или гражданства.

Ставки НДФЛ для резидентов с 2025 года

С 2025-го в России вступает в силу новая шкала налогообложения для физических лиц — вместо двух привычных ставок (13% и 15%) теперь действует прогрессивная система из пяти ступеней.

Ставки для резидентов распределяются в зависимости от суммы годовых доходов следующим образом:

• 13% — на суммы до ₽2,4 млн;
• 15% — в пределах от ₽2,4 млн до ₽5 млн;
• 18% — от ₽5 млн до ₽20 млн;
• 20% — от ₽20 млн до ₽50 млн;
• 22% — на часть дохода свыше ₽50 млн.

Важно: налог рассчитывается не на всю сумму дохода, а поэтапно — с каждой части дохода, попадающей в соответствующий диапазон. Например, если иностранец с ВНЖ зарабатывает 20 млн рублей за отчетный год, то 13-процентным налогом облагаются только первые ₽2,4 млн дохода. Со «второй» части, ₽2,6 млн, придется заплатить 15% налог и т.д.

Эта шкала применяется ко всем доходам, таким как заработная плата, гонорары по договорам ГПХ, доходам от инвестиций и даже к выигрышам в лотереях.

Особенности налогообложения для ВКС

ВКС — это приглашенные в Россию иностранные граждане, которые получают ВНЖ на основании соответствующего разрешения на работу с высокой заработной платой. Для этой категории налогоплательщиков установлены те же правила по НДФЛ, что и описанные выше. Следует учитывать, что эти правила применяются, если ВКС является налоговым резидентом России.

Для всех остальных видов доходов, включая доход от продажи имущества, сдачи в аренду или инвестиционного дохода, важен налоговый статус — резидент или нет. В этих случаях ставки могут отличаться.

Как подтвердить налоговый статус резидента

Для подтверждения своего налогового статуса в России, и, самое главное, чтобы не пришлось дважды платить налоги с одних доходов в разных странах, иностранный гражданин, обладающий видом на жительство, может оформить специальный официальный документ — подтверждение статуса налогового резидента РФ. Это легальное подтверждение, что лицо в течение года фактически находилось на территории РФ установленный законом срок и, следовательно, подлежит налогообложению как резидент.

Подать заявление можно:

• через интерактивный сервис на сайте налоговой,
• лично в инспекции,
• по почте.

Срок рассмотрения составляет 10 календарных дней при подаче онлайн и 20 дней, если заявление подается лично или по почте. Документ действует в пределах одного календарного года.

Валютное резидентство и отчетность по иностранным счетам

Иностранные граждане с видом на жительство в России автоматически становятся валютными резидентами РФ. Это означает, что им следует в обязательном порядке отчитываться перед налоговой службой об открытии счетов за границей и об иных действиях с банковскими аккаунтами.

Для выполнения этого условия установлен 30-дневный период с момента совершения действия с банковским счетом. Нарушение этого требования может повлечь штраф от 4 до 5 тысяч рублей. Уведомление можно подать лично, по почте, через личный кабинет или электронную подпись.

Эта обязанность не распространяется на счета в зарубежных отделениях российских банков и в некоторых других случаях, например, при длительном пребывании за рубежом по рабочей визе.

Налоги при владении или продаже недвижимости в РФ

Обладатели ВНЖ часто приобретают в России недвижимость. Налог на имущество в таких условиях рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и подлежит уплате ежегодно. При продаже недвижимости действует следующее правило: налог не уплачивается, если объект был в собственности:

• от 3 лет (если приобретен до 2016 года),
• от 5 лет (если куплен после 1 января 2016 года),
• или получен по наследству и находился в собственности не менее 3 лет.

В иных случаях иностранец (даже с ВНЖ) обязан подать декларацию и в установленный срок оплатить НДФЛ с дохода от продажи.

Выводы

Налоги при виде на жительство в России зависят от налогового статуса, источника доходов и их размера. Для обладателей ВНЖ важно отслеживать количество дней пребывания в РФ, правильно отчитываться о счетах за рубежом и, при необходимости, оформлять подтверждающий документ о резидентстве.

Если вы не уверены в своей ситуации, следует проконсультироваться с налоговым консультантом. Обращайтесь в Мигрон, чтобы получить актуальную информацию.

Пройдите быстрый опрос для получения персонального предложения.

Спасибо за ответы!
Теперь мы можем оказать консультацию БЕСПЛАТНО конкретно для Вашего случая

Оставьте свой РОССИЙСКИЙ номер телефона, чтобы мы Вам дозвонились*

Вы получали образование в России ?

Да

Нет, не учился

Где вы родились ?

На територии России ДО 1991 года

На територии России ПОСЛЕ 1991 года

Я родился\родилась не в России

Где вы сейчас живёте ?

Москва

Московская область

Санкт-Петербург и ленинградская область

Другой регион России

У Вас есть родственники — граждане РФ ?

Жена\Муж

Родители

Ребенок

Бабушка\Дедушка

Нет родственников

Ваше гражданство?

Беларусь

Армения

Таджикистан

Узбекистан

Украина

Молдова

Казахстан

Азербайджан

Кыргызстан

Другие страны

Какая услуга Вас интересует ?

Квота/РВП/ВНЖ

Гражданство РФ

Разрешение на работу

Временное убежище (ВУ)

Установление личности

Обжалование запрета на въезд

Обжалование депортации\выдворения

Далее